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IVA nei rapporti con l'estero

IVA nei rapporti con l'estero

Luogo

Vicenza

Dal

9 febbraio 2023

Al

16 febbraio 2023

Obiettivi

L'obiettivo del corso è di analizzare le regole di applicazione dell’Iva nei rapporti con controparti non residenti; di descrivere i criteri per individuare il luogo di tassazione delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi; oltre a comprendere quali sono gli adempimenti richiesti per le esportazioni e per le operazioni intracomunitarie 

Contenuti

1° incontro - 9 febbraio 2023

Territorialita’ nelle operazioni con l’estero 

  • definizione di Territorio dello Stato e della Comunità
  • qualificazione ai fini Iva delle operazioni con l’estero
  • territorialità delle cessioni di beni: beni immobili e beni mobili
  • territorialità delle prestazioni di servizi
  • sportello MOSS per commercio elettronico
  • servizi relativi a beni immobili
  • distinzione tra servizi B2B e B2C
  • adempimenti in capo al committente/acquirente nazionale per acquisti di beni e servizi rilevanti ai fini Iva in Italia: art. 17, co. 2, del DPR 633/72
  • momento di effettuazione delle prestazioni di servizi “generiche” scambiate con soggetti passivi non residenti: indicazioni della C.M. n. 16/E/2013
  • nozione di soggetto passivo, qualità e luogo di stabilimento del committente-identificazione ai fini Iva in Italia dei soggetti non residenti: rappresentante fiscale e identificazione diretta
  • la stabile organizzazione in ambito Iva
  • casi pratici ed analisi delle prestazioni di servizi alla luce della prassi dell’Agenzia delle Entrate
  • omesso “reverse charge” e sanzioni applicabili


Esportazioni ed importazioni di beni

  • esportazioni di beni: aspetti generali
  • esportazioni dirette
  • esportazioni triangolari
  • esportazioni a cura del cessionario non residente
  • prova dell’esportazione


2° incontro - 16 febbraio 2023

L’esportatore abituale 

  • status di esportatore abituale
  • utilizzo del plafond (e limiti)
  • tipologie di plafond: plafond fisso e plafond mobile
  • adempimenti dell’esportatore abituale
  • splafonamento: sanzioni e rimedi
  • adempimenti del fornitore dell’esportatore abituale


Operazioni intracomunitarie

  • nozione di operazione intracomunitaria: requisiti
  • momento di effettuazione acquisti e cessioni intracomunitarie
  • acquisti intracomunitari e operazioni assimilate
  • cessioni intracomunitarie e operazioni assimilate
  • novità lavorazioni intracomunitarie
  • ermini di integrazione fatture per acquisti intracomunitari di beni
  • mancata ricezione della fattura del fornitore comunitario: adempimenti in capo all’acquirente nazionale (obbligo di auto fatturazione)
  • termini di registrazione fatture integrate per acquisti intracomunitari
  • termini di emissione delle fatture per cessioni intracomunitarie di beni
  • termini di registrazione delle fatture per cessioni intracomunitarie
  • operazioni con effetti differiti (conto deposito, consignment stock, ecc.) ed adempimenti da seguire
  • prova dell’avvenuta cessione intracomunitaria: casi pratici e analisi della prassi e della giurisprudenza comunitaria
  • prova dell’avvenuta cessione intracomunitaria: indicazioni di Assonime
  • triangolazioni intracomunitarie e adempimenti
  • le operazioni intracomunitarie nella dichiarazione Iva annuale
  • modelli Intrastat: periodicità e modalità di compilazione


Nuovo esterometro

Destinatari

Il corso è rivolto ai responsabili amministrativi delle aziende e al personale che si occupa della gestione delle operazioni con l’estero 

Docenti

Mason Annamaria - Dottore commercialista e revisore legale. Consulente in ambito fiscale, gestionale e societario con esperienza ventennale nel settore delle aziende commerciali, industriali e dei servizi. Svolge attività di docente in tali materie per Aziende, Enti ed Associazioni. Membro della Commissione di studio delle imposte dirette dell'ordine dei dottori commercialisti di Vicenza. 

Durata

7:00 ore in 2 incontri dal 9 febbraio al 16 febbraio 2023
Giovedì, 9 febbraio 2023 orario: 09:15 - 12:45
Giovedì, 16 febbraio 2023  orario: 09:15 - 12:45

Sede

Fondazione Centro Produttività Veneto, Via E. Montale n. 27 a Vicenza (Vi)

Quota

€ 280,00 + IVA di legge se dovuta

Codice

PGR 21776

Scontistiche

  • € 252 + IVA anzichè € 280 + IVA per iscrizioni entro il 26 gennaio 2023
  • sconto 20% sulla quota di listino dal secondo partecipante in poi appartenente ad una stessa azienda

Per l'adesione e per usufruire delle quote agevolate è necessario compilare la scheda d'iscrizione in allegato