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IVA nei rapporti con l'estero

IVA nei rapporti con l'estero

Luogo

Vicenza

Dal

28 novembre 2019

Al

5 dicembre 2019

Obiettivi

L'obiettivo del corso è di analizzare le regole di applicazione dell’Iva nei rapporti con controparti non residenti; di descrivere i criteri per individuare il luogo di tassazione delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi; oltre a comprendere quali sono gli adempimenti richiesti per le esportazioni e per le operazioni intracomunitarie 

Contenuti

Programma dei lavori

1° Incontro - 28 novembre 2019
T
erritorialità nelle operazioni con l'estero 

  • definizione di Territorio dello Stato e della Comunità 
  • qualificazione ai fini Iva delle operazioni con l’estero 
  • territorialità delle cessioni di beni: beni immobili e beni mobili 
  • territorialità delle prestazioni di servizi (regola generale art. 7-ter e deroghe artt. 7- quater – 7-septies) 
  • sportello MOSS per commercio elettronico 
  • servizi relativi a beni immobili 
  • distinzione tra servizi B2B e B2C  
  • adempimenti in capo al committente/acquirente nazionale per acquisti di beni e servizi rilevanti ai fini Iva in Italia: art. 17, co. 2, del DPR 633/72  
  • momento di effettuazione delle prestazioni di servizi “generiche” scambiate con soggetti passivi non residenti: indicazioni della C.M. n. 16/E/2013  
  • regolamento 282/2011: nozione di soggetto passivo, qualità e luogo di stabilimento del committente 
  • identificazione ai fini Iva in Italia dei soggetti non residenti: rappresentante fiscale e identificazione diretta 
  • la stabile organizzazione in ambito Iva  
  • casi pratici ed analisi delle prestazioni di servizi alla luce della prassi dell’Agenzia delle Entrate 
  • omesso “reverse charge” e sanzioni applicabili: novità D.Lgs. 158/2015 

Esportazioni ed importazione dei beni

  • esportazioni di beni: aspetti generali
  • esportazioni dirette
  • esportazioni triangolari
  • esportazioni a cura del cessionario non residente
  • prova dell’esportazione (anche per esportazioni a cura del cessionario non residente)
  • criticità per esportazioni triangolari

2° Incontro - 5 dicembre 2019
L'esportatore abituale

  • status di esportatore abituale
  • utilizzo del plafond (e limiti)
  • plafond libero e vincolato
  • tipologie di plafond: plafond fisso e plafond mobile
  • adempimenti dell’esportatore abituale: trasmissione dichiarazione d’intento e quadro VC della dichiarazione Iva
  • splafonamento: sanzioni e rimedi
  • adempimenti del fornitore dell’esportatore abituale

Operazioni intracomunitarie

  • nozione di operazione intracomunitaria: requisiti
  • momento di effettuazione acquisti e cessioni intracomunitarie
  • acquisti intracomunitari e operazioni assimilate
  • cessioni intracomunitarie e operazioni assimilate
  • novità lavorazioni intracomunitarie
  • termini di integrazione fatture per acquisti intracomunitari di beni
  • mancata ricezione della fattura del fornitore comunitario: adempimenti in capo all’acquirente nazionale (obbligo di auto fatturazione)
  • termini di registrazione fatture integrate per acquisti intracomunitari
  • termini di emissione delle fatture per cessioni intracomunitarie di beni
  • termini di registrazione delle fatture per cessioni intracomunitarie
  • operazioni con effetti differiti (conto deposito, consignment stock, ecc.) ed adempimenti da seguire
  • prova dell’avvenuta cessione intracomunitaria: casi pratici e analisi della prassi e della giurisprudenza comunitaria
  • prova dell’avvenuta cessione intracomunitaria: indicazioni di Assonime
  • operazioni intracomunitarie particolari: automezzi nuovi
  • triangolazioni intracomunitarie e adempimenti
  • le operazioni intracomunitarie nella dichiarazione Iva annuale
  • modelli Intrastat: periodicità e modalità di compilazione
  • termini di presentazione e modalità di invio dei modelli
  • sanzioni modelli Intrastat
  • I modelli Intrastat dal 2018 
Destinatari

Il corso è rivolto ai responsabili amministrativi delle aziende e al personale che si occupa della gestione delle operazioni con l’estero 

Docenti

Sandro Cerato, Dottore commercialista iscritto all’ODCEC Vicenza. Pubblicista iscritto all’Ordine dei Giornalisti del Veneto. Socio fondatore dello Studio Cerato & Associati. Membro del Comitato scientifico del Master Breve di Euroconference. Relatore in convegni in materia fiscale per imprese e professionisti. Autore di numerose pubblicazioni fiscali in materia di Iva in edilizia, Iva nei rapporti con l’estero. Collaboratore di Italia Oggi   

Durata

16 ore in 2 incontri il e 28 novembre e 5 dicembre 2019
Orario: 9:15 - 12:45 13:00 - 17:30

 

Sede

Fondazione Centro Produttività Veneto, Via E. Montale n. 27 a Vicenza (Vi)

Quota

€ 430,00 + IVA di legge se dovuta

Codice

PGR 20892

Scontistiche

  • € 387 + IVA anzichè € 430 + IVA per iscrizioni entro il 14 novembre 2019
  • sconto 20% sulla quota di listino dal secondo partecipante in poi appartenente ad una stessa azienda

Per l'adesione e per usufruire delle quote agevolate è necessario compilare la scheda d'iscrizione in allegato