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IVA nei rapporti con l'estero

IVA nei rapporti con l'estero

Luogo

Vicenza

Dal

21 maggio 2024

Al

28 maggio 2024

Obiettivi

Il corso si propone di analizzare le regole di applicazione dell’Iva nei rapporti con controparti non residenti. Dopo aver delineato le regole territoriali, si descrivono i criteri per individuare il luogo di tassazione delle cessioni di beni e delle prestazioni di servizi, nonché di comprendere gli adempimenti richiesti per le esportazioni e per le operazioni intracomunitarie. Una parte è dedicata alla figura dell’esportatore abituale ed ai relativi adempimenti.

Contenuti

1° incontro - 21 maggio 2024

Territorialita’ nelle operazioni con l’estero 

  • definizione di Territorio dello Stato e della Comunità
  • qualificazione ai fini Iva delle operazioni con l’estero
  • territorialità delle cessioni di beni: beni immobili e beni mobili
  • territorialità delle prestazioni di servizi
  • sportello MOSS per commercio elettronico
  • servizi relativi a beni immobili
  • distinzione tra servizi B2B e B2C
  • adempimenti in capo al committente/acquirente nazionale per acquisti di beni e servizi rilevanti ai fini Iva in Italia: art. 17, co. 2, del DPR 633/72
  • momento di effettuazione delle prestazioni di servizi “generiche” scambiate con soggetti passivi non residenti: indicazioni della C.M. n. 16/E/2013
  • nozione di soggetto passivo, qualità e luogo di stabilimento del committente-identificazione ai fini Iva in Italia dei soggetti non residenti: rappresentante fiscale e identificazione diretta
  • la stabile organizzazione in ambito Iva
  • casi pratici ed analisi delle prestazioni di servizi alla luce della prassi dell’Agenzia delle Entrate
  • omesso “reverse charge” e sanzioni applicabili


Esportazioni ed importazioni di beni

  • esportazioni di beni: aspetti generali
  • esportazioni dirette
  • esportazioni triangolari
  • esportazioni a cura del cessionario non residente
  • prova dell’esportazione


2° incontro - 28 maggio 2024

L’esportatore abituale 

  • status di esportatore abituale
  • utilizzo del plafond (e limiti)
  • tipologie di plafond: plafond fisso e plafond mobile
  • adempimenti dell’esportatore abituale
  • splafonamento: sanzioni e rimedi
  • adempimenti del fornitore dell’esportatore abituale


Operazioni intracomunitarie

  • nozione di operazione intracomunitaria: requisiti
  • momento di effettuazione acquisti e cessioni intracomunitarie
  • acquisti intracomunitari e operazioni assimilate
  • cessioni intracomunitarie e operazioni assimilate
  • novità lavorazioni intracomunitarie
  • ermini di integrazione fatture per acquisti intracomunitari di beni
  • mancata ricezione della fattura del fornitore comunitario: adempimenti in capo all’acquirente nazionale (obbligo di auto fatturazione)
  • termini di registrazione fatture integrate per acquisti intracomunitari
  • termini di emissione delle fatture per cessioni intracomunitarie di beni
  • termini di registrazione delle fatture per cessioni intracomunitarie
  • operazioni con effetti differiti (conto deposito, consignment stock, ecc.) ed adempimenti da seguire
  • prova dell’avvenuta cessione intracomunitaria: casi pratici e analisi della prassi e della giurisprudenza comunitaria
  • prova dell’avvenuta cessione intracomunitaria: indicazioni di Assonime
  • triangolazioni intracomunitarie e adempimenti
  • le operazioni intracomunitarie nella dichiarazione Iva annuale
  • modelli Intrastat: periodicità e modalità di compilazione


Nuovo esterometro

Destinatari

Il corso è rivolto ai responsabili amministrativi delle aziende e al personale che si occupa della gestione delle operazioni con l’estero 

Docenti

Mason Annamaria - Dottore commercialista e revisore legale. Consulente in ambito fiscale, gestionale e societario con esperienza ventennale nel settore delle aziende commerciali, industriali e dei servizi. Svolge attività di docente in tali materie per Aziende, Enti ed Associazioni. Membro della Commissione di Studio dell'ordine dei dottori commercialisti di Vicenza per il trust e la tutela del patrimonio

Durata

7:00 ore in 2 incontri dal 21 maggio 2024 al 28 maggio 2024
Calendario: martedì 21 e 28 maggio 2024
Orario del corso:  09:15 - 12:45

Sede

Fondazione Centro Produttività Veneto, Via E. Montale n. 27 a Vicenza (Vi)

Quota

€ 270,00 + IVA di legge se dovuta

Codice

PGR 22044

Scontistiche

  • € 243 + IVA anzichè € 270 + IVA per iscrizioni entro il 7 maggio 2024
  • sconto 20% sulla quota di listino dal secondo partecipante in poi appartenente ad una stessa azienda

Per l'adesione e per usufruire delle quote agevolate è necessario compilare la scheda d'iscrizione in allegato